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시작하며세금 공부로 사업의 기초 체력 키우기초보 원장님을 위한 세금 필수 용어 20가지PART 1학원은 면세사업자라던데요?1-1 면세사업자란?부가가치세교육서비스업의 부가가치세 면세1-2 주무관청의 인허가사업자등록 전 인허가부터!교육청 인허가시·군·구청 인허가1-3 면세면 좋은 건가요?부가가치세 면세는 곧 가격 경쟁력면세면 세금 안 내도 되는 건가요?1-4 면세사업자는 환급을 못 받는다고요?매입세액 불공제란?차량 가격의 10% 돌려받을 수 있다던데요?건물 분양받으면 10% 돌려받을 수 있다던데요?PART 2학원 원장님의 필수 세무 신고2-1 매출 신고부가가치세 신고사업장현황신고사업장현황신고, 꼭 해야 하나요?2-2 인건비 신고원천세란?원천징수이행상황신고서원천세의 납부교습소와 공부방의 인건비 신고지급명세서 제출정기지급명세서와 간이지급명세서2-3 종합소득세 신고종합소득세 신고란?추계신고 vs. 장부신고2-4 법인세 신고PART 3현금영수증 꼭 발행해야 하나요?3-1 현금영수증이란?현금영수증 발행 대상 매출현금영수증의 전산화3-2 현금영수증 발급현금영수증의 종류현금영수증 발급 방법3-3 현금영수증 가맹점 가입현금영수증 가맹점 가입 방법현금영수증 가맹점 가입 안 하면 어떻게 되나요?3-4 현금영수증 의무 발급교육서비스업은 현금영수증 의무 발급 업종현금영수증 자진 발급작년분 현금영수증 발급은 어떻게 하나요?현금영수증, 발급 안 하면 어떻게 되나요?PART 4학원 운영자의 매출 관리4-1 매출 관리가 왜 중요한가요?세금 계산에서 매출의 중요성매출 누락하면 어떤 불이익이 있나요?4-2 이것도 수입으로 잡히나요?교재 판매도 매출인가요?이런 수입도 매출일까요?보조금 받는 것도 세금 내나요?4-3 매출 계산서가 뭔가요?계산서 발급 대상 거래계산서 vs. 세금계산서전자계산서 발급 의무4-4 교육비납입영수증교육비납입영수증 발급하면 이중매출 아닌가요?학부모님의 교육비 세액공제교육비납입증명서 전산으로 발급하기전산 발급이 어렵다면 수기 발급학원을 양수도한다면 기억하세요!교육비납입영수증은 미취학 아동만!PART 5지출은 경비로, 경비는 절세로5-1 적격영수증이란?사업용 카드세금계산서 및 계산서사업자용 현금영수증5-2 적격영수증 수취 대상이 아닌 경우5-3 비용 처리되는 것, 안 되는 것사업 관련 비용? 개인 비용?외식비도 비용 처리되나요?휴대폰 요금 비용 처리되나요?승용차 주유비 비용 처리되나요?인건비 신고 안 한 알바 급여, 비용 처리되나요?사업용 계좌로 이체하면 비용 처리되죠?5-4 세금계산서 안 끊으면 10% 깎아준대요10% 왜 깎아준다고 하는 걸까요?면세사업자는 어차피 10% 공제 못 받잖아요?PART 6필수 준비물: 사업용 카드, 사업용 계좌6-1 사업용 카드 등록개인사업자의 사업용 카드 등록사업용 카드 홈택스 등록 방법법인사업자의 사업용 카드6-2 사업용 카드 사용사업용 카드 등록하면 모두 비용 처리되는 건가요?사업용 카드로 개인 비용 결제해도 되나요?홈택스 등록 안 하면 비용 처리 안 되나요?6-3 사업용 계좌의 신고 및 사용사업용 계좌 사용 의무사업용 계좌 신고 방법사업용 계좌 사용 범위개인적인 용도로 사용해도 되나요?사업용 계좌 입출금 내역이 세무 대리인에게 공개되나요?6-4 차명계좌 사용 금지배우자 명의 계좌 사용해도 되나요?차명계좌란?차명계좌 사용하면 어떻게 되나요?PART 7학원의 인건비 처리 A to Z7-1 인건비 신고, 꼭 해야 하나요?학원의 가장 큰 경비, 인건비알바도 인건비 신고 해야 하나요?원장인 내 월급도 인건비 신고 해야 하나요?7-2 인건비 신고 유형근로소득사업소득기타소득7-3 4대보험 근로자 vs. 3.3% 사업소득자7-4 가짜 3.3% 그게 뭐길래?직원 4대보험료가 너무 부담돼요가짜 3.3이란?가짜 3.3, 어떤 불이익이 있나요?PART 8직원 고용과 4대보험 가입8-1 4대보험이란?대한민국의 4대보험 제도사업자의 4대보험 가입8-2 4대보험 신고 종류사업장 성립 신고자격 취득 신고와 상실 신고직원 보수총액 신고대표자의 보수총액 신고8-3 4대보험료 얼마나 나올까?직원 고용으로 인한 직장가입자 전환직원의 4대보험료 얼마나 나올까?보혐료 납부4대보험 가입 예외어린이 통학버스 기사님의 고용·산재 보험 가입8-4 4대보험료 아끼고 싶다면, 두루누리 지원 제도소규모 사업장을 위한 지원 제도지원 요건지원 내용PART 9학원차량과 업무용 승용차9-1 학원차량 어디까지 비용 처리되나요?9-2 승용자동차도 비용 처리가 되나요?업무용 승용차란?업무용 승용차에 대한 세법 제제학원의 승용자동차 비용9-3 리스 vs. 렌트 vs. 할부, 어떻게 구입할까?리스 vs. 렌트 vs. 할부세금 처리는 다 똑같다?핵심은 적격영수증 수취9-4 중고 판매, 차량지원금 이것 놓치면 안 돼요!중고로 판매할 때는 계산서 발급!양도차익도 소득이에요지원금도 세금이 붙어요PART 10사업장현황신고 언제, 누가, 어떻게?10-1 사업장현황신고란?언제 신고하나요?누가 신고해야 하나요?신고하지 않으면 어떻게 되나요?10-2 사업장현황신고서 작성 방법수입금액과 계산서합계표학원사업자수입금액검토표PART 11한눈에 살펴보는 종합소득세 계산법11-1 종합소득세 계산 기본 흐름1단계: 당기순이익 계산2단계: 세무조정3단계: 소득공제4단계: 세율 적용5단계: 세액공제6단계: 납부할 세액 계산11-2 다른 소득이 있으신가요?종합소득의 종류사업장이 여러 개라면?11-3 인적공제, 어떻게 받아야 절세할까?공제 요건 확인하기맞벌이 부부의 절세 방법매년 유리한 쪽으로 선택11-4 인적공제 없는 원장님 추천 세테크노란우산공제의 절세 효과IRP의 절세 효과두 가지를 함께 활용하기PART 12법인하면 더 좋은가요?12-1 면세 법인의 계산서합계표 제출 의무계산서합계표 제출 기한미제출 시 가산세12-2 법인세 계산 구조의 차이포괄주의 vs. 열거주의대표자의 급여는 근로소득인적공제 적용12-3 내 돈인데 못 빼간다고요?법인과 대표자는 개별 인격체입니다그냥 인출하면 어떻게 되나요?계획적인 자금 관리가 중요12-4 법인이 더 유리할까?법인 전환 타이밍법인 전환의 절세 효과법인 전환의 추가 장점나의 사업에 더 적합한 선택은?PART 13직원을 고용하면 세금이 줄어들어요13-1 통합고용세액공제란?누가 대상인가요?세액공제의 효과13-2 세액공제 요건연평균 직원 수가 증가해야 합니다상용근로자만 해당됩니다친인척은 제외됩니다13-1 세액공제, 얼마나 절세될까?공제 금액최저한세와 농특세13-4 고용인원 유지 사후 관리고용유지의무란?현실적인 어려움PART 14학원 권리금도 세금을 내요?14-1 영업권, 세금 신고해야 하나요?권리금 거래의 세무적 의미신고하지 않으면 어떻게 되나요?14-2 양도자의 세금 처리계산서 발급 의무기타소득 합산 신고필요경비 60% 인정14-3 양수자의 세금 처리계산서 수취 필수무형자산 상각원천징수 의무14-4 영업권의 절세 효과과세 기준 차이권리금 세무 신고의 절세 효과PART 15개인사업자, 수입금액이 왜 중요한가요?15-1 매출에 따른 기장의무 판정수입금액 구간별 신고 유형수입금액 계산 방법기장의무를 판정하는 기준15-2 성실신고확인대상자성실신고제도란?성실신고대상자는 왜 신고가 까다로운가요?성실신고확인서 제출하지 않으면 어떻게 되나요?15-3 공동사업자의 기장의무 판정공동사업이란?공동사업자의 세금 계산 방식공동구성원의 소득금액 배분 방법공동 비율, 거짓으로 신고하면 안 돼요!공동사업자의 기장의무 판정공동사업자 구성원의 사업용 카드와 사업용 계좌공동사업자의 사업자등록마치며교육서비스 전문 세무사가 필요한 이유

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저 : 류아라

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교육서비스업 특화 세무 전문가다. 학원, 체육관, 교습소, 공부방까지 전국 교육서비스업 업종에 종사하는 1,000여 명의 원장님과 관장님의 세무를 관리하고 있다. 2017년 세무사 자격을 취득하였으며 2,000여 명의 교육서비스업 사업자 상담으로 실전 절세 노하우를 축적했다. 세무 대리인 대상 교육서비스업 업종 교육과 학원업 사업자 대상 온라인 강의를 통해 전문성을 인정받았다. 기장세무사사무실을 거쳐 현재 세무법인 엑스퍼트 안양점(교육서비스업·전문직업종 센터) 대표로 활동 중이다. 교육서비스업 특화 세무 전문가다. 학원, 체육관, 교습소, 공부방까지 전국 교육서비스업 업종에 종사하는 1,000여 명의 원장님과 관장님의 세무를 관리하고 있다. 2017년 세무사 자격을 취득하였으며 2,000여 명의 교육서비스업 사업자 상담으로 실전 절세 노하우를 축적했다. 세무 대리인 대상 교육서비스업 업종 교육과 학원업 사업자 대상 온라인 강의를 통해 전문성을 인정받았다. 기장세무사사무실을 거쳐 현재 세무법인 엑스퍼트 안양점(교육서비스업·전문직업종 센터) 대표로 활동 중이다.

출판사 리뷰

세금을 몰라 손해 보는 학원 원장님들을 위한 현실형 절세 가이드2026년 최신 세법 완벽 반영!『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 학원』의 저자 류아라 세무사는 다년간 학원·과외·입시교육 기관을 대상으로 세무 자문과 컨설팅을 제공해 온 실무형 전문가로, 현장의 ‘진짜 질문’이 어디에서 나오는지 누구보다 잘 알고 있다. 그는 말한다. “세금은 피해야 할 대상이 아니라, 사업의 체력을 키우는 도구로 봐야 합니다.” 이 책은 단순히 세금을 줄이는 기술서가 아니라, 올바른 세무 이해를 통한 합리적인 경영을 돕기 위해 만들어졌다. 이를 위해 저자는 단순한 법령 해설을 넘어 실제 상담 사례, 신고 과정에서의 핵심 체크포인트, 학원 운영 단계별 절세 전략 등을 제시하며 초보 원장님도 스스로 세무 판단을 내릴 수 있도록 돕는다. 현장의 진짜 문제들을 주제로 삼아 세무 원리를 설명하는 것이다.예를 들어 인테리어 업자가 “세금계산서 안 끊으면 10% 깎아준다”고 제안할 때, 원장님들은 쉽게 유혹에 빠진다. 하지만 저자는 “당장 100만 원(부가세 10%)을 아끼려다 경비 1,000만 원을 인정받지 못하면, 소득세율 24% 구간에서 240만 원의 세금을 더 내는 결과가 된다”고 구체적인 숫자로 경고한다.또한 교육서비스업은 ‘현금영수증 의무 발급 업종’으로, 10만 원 이상 수강료는 학부모 요청이 없어도 국세청 자진발급번호(010-000-1234)로 발급해야 한다. 이를 누락하면 ‘미발급 금액의 20%에 해당하는 가산세’라는 치명적인 불이익을 받을 수 있다. “작년 수강료에 대한 현금영수증을 지금 발급해 달라”는 요청에도 당황하지 않도록 주기적인 자진 발급 습관을 들일 것을 권유한다. 학원가의 고질적인 문제인 ‘가짜 3.3%’, 즉 4대보험 가입 대상인 강사를 사업소득자로 신고하는 관행에 대해서도 “적발 시 과거 4대보험료 소급 부과”는 물론 “퇴직금 지급 의무도 발생한다”고 지적하며, 소규모 사업장을 위한 ‘두루누리 사회보험료 지원 제도’ 등 합법적인 절세 방안을 안내한다.교육서비스 전문 세무사가학원 원장님/관장님들이 가장 궁금해하는 질문들에 답하다이 책은 원장님들의 실제 고민을 중심으로, 세무의 기초부터 절세 전략까지 단계별로 풀어낸다. 복잡한 세법 조항을 나열하기보다 현장에서 바로 적용할 수 있는 실무 중심의 설명으로 가득하다. 예를 들어 면세사업자 등록 절차, 인건비 및 매출 신고, 현금영수증 발급, 사업용 카드·계좌 관리, 교육비납입증명서 발급 등 학원 운영에 꼭 필요한 세무 절차를 명확히 정리했다. 또한 세법 개정에 따른 최신 절세 트렌드와 주의해야 할 실수 사례들을 함께 소개하여, 세무 전문가의 도움 없이도 스스로 판단하고 관리할 수 있는 능력을 키워준다. 올바른 세무 이해를 통해 사업의 체력을 단단히 세우는 ‘현실 절세 교과서’로서, 학원업 종사자라면 반드시 읽어야 할 필독서다.‘공짜로는 알 수 없는 비법’ 시리즈 세 번째 책학원 사업자를 위한 ‘학원’ 전문 절세 비법!‘공알비(공짜로는 알 수 없는 비법)’ 시리즈는 “누구에게나 하나의 비법은 있다”는 기치 아래, 평범한 사람이 비범하게 빚어낸 노하우를 한 권의 책으로 정리하여 독자와 공유하는 시리즈다. 이번 『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 학원』은 교육서비스 전문 세무사의 현장 경험과 지식을 결합한 공알비 시리즈의 세 번째 책이다. 2026년 최신 절세 트렌드를 반영한 이 책은 세금이라는 말만 들어도 두통이 생기던 모든 학원 원장님들의 괴로움을 풀어줄 세무 해결책이다.

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